美國國稅局關注外國加密貨幣數據獲取，力求推進全球稅務透明化

白宮正在審查一項影響深遠的美國國稅局（美國國稅局）提案，該提案旨在將美國納入全球加密資產報告框架（CARF）。 此舉將使美國國稅局能夠獲取美國公民在海外的詳細信息。 加密貨幣賬戶將極大地改變政府跨境追踪數字資產活動的能力。

這項正式名稱為“經紀商數字交易報告”的提案已於上週五提交白宮，如果獲得批准，將使美國與……保持一致。 72已承諾在 2028 年前實施 CARF 的國家。

儘管該規則並未被歸類為“具有重大經濟意義”，但其政策影響可能十分深遠，它將對在海外交易或存儲加密資產的美國納稅人引入嚴格的新報告義務。

根據IRS採用 CARF 將彌合日益擴大的信息差距，目前美國納稅人可以在監管極少的情況下將數字資產轉移到外國平台。

白宮於 7 月下旬發布的加密貨幣政策報告指出，整合 CARF 將防止美國人利用司法管轄漏洞，並確保國內交易所不會在與離岸交易所的競爭中處於劣勢。

全球推動統一加密貨幣監管

CARF由經濟合作與發展組織於2022年底設立，旨在幫助成員國共享加密貨幣交易數據，以打擊國際加密貨幣犯罪。 稅規避——監管機構一直難以遏制這一挑戰，因為數字資產可以輕鬆地跨境流動。

該框架預計將於2027年推出，首批50個國家將率先採用，包括巴西、印度尼西亞、意大利、西班牙、墨西哥和英國。 另有23個國家（包括美國）已表示將在2028年前跟進，屆時全球超過三分之一的地區將採用統一的加密數據報告標準。

加密貨幣的無國界特性使得稅務機關與加密貨幣機構的合作變得日益重要。 用戶可以在幾秒鐘內進行全球資產轉移，通過自託管錢包在銀行系統之外進行交易，並以匿名方式進行交易——所有這些都增加了執法難度，並掩蓋了應稅活動。

美國在CARF會議前夕收緊國內政策。

CARF雖然代表了美國國稅局新方向的國際層面，但美國也在籌備一套全面的國內報告製度。 從2026年1月起，所有在美國註冊的加密貨幣交易所都將被要求提交1099-DA表格，該表格將收集詳細的交易數據，包括入賬和出賬轉賬。 這其中包含了交易所以往無需報告的信息，從而使美國國稅局能夠更全面地了解用戶活動。

加密貨幣稅律師克林頓·唐納利 (ClinTON Donnelly) 將此舉描述為數字資產監管的轉折點，他在 X 論壇上的一篇文章中指出，這標誌著“加密貨幣匿名性的終結的開始”。

“目前，美國國稅局無法立即掌握你在區塊鏈上的所有活動。然而，這種情況即將改變，”唐納利寫道。 他補充說，隨著報告標準的收緊和分析工具的改進，該機構最終將“大規模掃描區塊鍊網絡，以識別主要的未報告者，並對其進行審計。”

其他監管專家表示，CARF 將加速這一轉變，其影響範圍遠遠超出美國稅收體系。 Taxbit EuroPE 全球監管事務主管兼董事總經理 Max Bernt 在給 Ecoinimist 的一封電子郵件中表示，CARF 引入的標準化水平可能會徹底改變各國政府調查非法活動的方式。

“CARF 將徹底改變金融犯罪調查的格局。迄今為止，執法機構、金融犯罪部門和警方面臨的最大挑戰是將 KYC 數據與所有地址關聯起來。隨著 CARF 的實施，現在有了向政府報告鏈下數據的通用標準，這些數據也可能被用於金融犯罪調查，具體取決於各個國家如何使用這些數據。”

基於這一點，TaxBit 全球政府解決方案主管、經合組織前顧問科爾比·曼格爾斯警告說，各國政府需要了解如何有效地應用這些新數據。

“對監管機構和反洗錢部門進行CARF相關知識的培訓，並使其了解CARF如何應用於更廣泛的政府用途，至關重要。每個司法管轄區對信息的使用都有各自的條件和限制，但值得思考的是，負責調查的機構如何利用這些信息。”

美國加密貨幣行業透明度的新時代

如果白宮批准經紀商數字交易報告提案，美國將邁出迄今為止將加密貨幣融入全球金融體系的最重要一步。 稅信息共享基礎設施。

依賴外國平台或複雜跨境策略的投資者可能會面臨更嚴格的審查，而長期以來承擔著比許多境外競爭對手更重合規義務的國內交易所，將在國際上獲得更公平的競爭環境。

美國國稅局一再強調，其目標並非阻礙創新，而是確保公平、一致的稅收合規。 然而，批評人士認為，政府擴大對加密貨幣交易的監管範圍，可能會損害用戶隱私，並可能將部分交易活動推向更加分散或不受監管的渠道。

拋開政治爭論不談，CARF 的發展勢頭以及即將實施的 1099-DA 表格申報製度表明，加密貨幣稅務申報灰色地帶的時代正在迅速終結。 對於數百萬美國加密貨幣持有者而言，即將到來的監管變革以及美國國稅局的介入，可能會在未來幾年內重新定義數字資產交易的意義——無論是在國內還是國外。