EU-DAC8: Was Krypto-Investoren ab 2026 wissen müssen – Steuer-Reporting wird Pflicht
- Die EU-DAC8-Richtlinie erzwingt ab 1. Januar 2026 die Meldung von Krypto-Steuerdaten.
- Krypto-Dienstleister müssen bis 1. Juli 2026 Systeme, Kundenprüfungen und Meldeframeworks vorbereiten.
- Erste Meldungen für in der EU ansässige Nutzer sind bis 30. September 2027 fällig – ein wichtiger Schritt zur globalen Steuertransparenz.
Die Europäische Union verschärft die Aufsicht über den Kryptomarkt mit ihrem neuen Steuertransparenzgesetz DAC8, das am 1. Januar 2026 in Kraft tritt.
Die Richtlinie erweitert den bestehenden EU-Rahmen für die administrative Zusammenarbeit, um Krypto-Vermögenswerte und deren Dienstleister abzudecken. Dazu gehören Börsen, Broker und andere Anbieter, die mit digitalen Vermögenswerten handeln.
Gemäß DAC8 sind Krypto-Asset-Dienstleister (CASPs) verpflichtet, Informationen über Nutzer und Transaktionen zu sammeln und an die Steuerbehörden des betroffenen Landes zu übermitteln.
Die Steuerbehörden sind verpflichtet, diese Informationen automatisch unter allen EU-Ländern auszutauschen. Ziel ist es, Schlupflöcher zu schließen, die zur Steuerhinterziehung bei Kryptowährungen genutzt wurden.
EU-Kryptofirmen stehen vor Compliance-Frist bis Juli 2026
Kryptounternehmen in der Europäischen Union haben eine Frist, bis zu der sie ihre Systeme vorbereiten, die Due Diligence bei Kunden abschließen und interne Kontrollen bis zum 1. Juli 2026 implementieren müssen.
Dienstleister, die nicht unter die MiCA-Regulierung fallen, müssen sich in einem Mitgliedstaat registrieren und AB dem 1. Januar 2026 meldepflichtige Daten für in der EU ansässige Nutzer sammeln.
Das Berichtsjahr für die länderspezifische Meldung ist 2026. Die Meldung muss innerhalb von neun Monaten nach Abschluss dieses Jahres erfolgen.
Daher sollten Unternehmen diese Erstjahresberichte spätestens bis zum 30. September 2027 vorlegen. Sie können sich auch auf nationale Gesetze beziehen, die das Berichtsjahr festlegen.
Diese Richtlinie verpflichtet CASPs, Investitionstransaktionen nicht ansässiger Anleger zu verfolgen, Due-Diligence-Prüfungen durchzuführen und die resultierenden Daten an ihre inländischen Steuerbehörden zu übermitteln, die diese dann mit den Steuerbehörden im Wohnsitzstaat des Anlegers teilen müssen.
DAC8 folgt dem globalen Krypto-Steuerrahmen der OECD
Die DAC8-Richtlinie orientiert sich am Crypto Asset Reporting Framework (CARF) der OECD. Es handelt sich um einen Standard, der die Steuercompliance für Krypto-Assets verbessern soll.
Die G20-Länder und 58 Mitgliedsländer des Global Forum on Transparency haben vereinbart, diesen Standard ab 2027 zu übernehmen. Infolgedessen werden grenzüberschreitende Krypto-Transaktionen genau geprüft, was die Steuerhinterziehung verringern soll.
Die Regelung betrifft viele Arten von Krypto-Vermögenswerten, darunter dezentrale Token, Stablecoins, E-Geld-Token und bestimmte Arten von NFTs. Sie besagt auch, dass Krypto-Innovationen transparent bleiben müssen, während die Entwicklung von Krypto-Assets mit soliden Steuersystemen zusammenarbeiten muss.
