Charlie Dombek 重點介紹富人如何應對新的稅收變化

談到納稅，大多數美國人採取被動態度：收集收據，交給會計，然後準備最終的數字。 然而，超級富豪們卻玩著完全不同的遊戲——他們不再將稅收視為固定成本，而是可控的支出。

ChARlie Dombrek，首席執行官Axium財富數十年來，他一直致力於指導富裕客戶應對不斷變化的稅務環境。 在與《福布斯》他分享了為什麼主動規劃比以往任何時候都更加重要，以及為什麼富人很少支付接近大多數人認為的總體利率的費用。

不斷變化的稅收格局

2017年《減稅與就業法案》（TCJA）為高收入者創造了有利的環境，將聯邦所得稅最高稅率鎖定在37%，並擴大了關鍵的抵扣範圍，例如第179條費用抵扣和合格商業收入抵扣。 “《一站式美麗法案》帶來了重要的稅務籌劃機會，”多姆布雷克說道。 這些機會包括加速折舊、研發成本的即時費用抵扣，甚至永久性的合格機會區。

但一些激勵措施正在逐漸失效。 “該法案確實限制並逐步取消了2022年《通脹削減法案》中頒布的某些能源抵免，”多姆布雷克警告說。 “高稅率納稅人應該在未來兩年內逐步取消這些計劃之前，探索利用這些計劃。”

何時認真考慮稅收策略

對多姆布雷克來說，稅收策略並非億萬富翁的專利——一旦家庭收入達到32%或更高的稅率等級，稅收策略就變得至關重要。 在這個等級，即使是小幅的減稅也能轉化為可觀的節省。

他指出：“如果你的稅率處於最高等級，即37%，並且居住在像加州這樣的高稅率州，那麼加上淨投資稅，你的收入將損失超過50%的稅款。” 對於那些出售高升值資產或遺產超過3000萬美元的人來說，如果沒有規劃，他們可能要繳納高達40%的遺產稅。

多姆布雷克表示，目標很簡單，但雄心勃勃：“將所得稅的邊際稅率限制在不超過24%。如果你的邊際稅率不超過24%，那麼你的平均稅率通常會在15%出頭——這正是綜合稅務規劃能夠實現的。”

延期儲蓄與永久儲蓄

高淨值人士必須首先區分的是，他們是在推遲納稅還是免除稅款。 延期策略——例如定時收入或使用退休計劃——其實是把問題拖到以後解決。 “它們讓納稅人能夠利用貨幣的時間價值，”多姆布雷克解釋道。

但永久性減稅策略更為有效。 這些策略包括經常性扣除、抵免以及鎖定免稅增長的羅斯加速策略。 “能夠實現這些效果的策略比延稅策略更受歡迎，”多姆布雷克說道。

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富裕人群中流行的策略

多姆布雷克指出了幾種能夠持續幫助富人保持低有效利率的工具：

• 現金餘額養老金計劃– 老年企業主每年可以節省數十萬美元的 W-2 收入。
• 優先投資夥伴關係– 這些羅斯加速結構將高績效投資的收益轉入免稅的羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA)。
• 能源激勵措施– 《通貨膨脹削減法案》創造了在項目生命週期內收回高達 300% 所得稅負債的機會。

“事實上，只要規劃得當，稅收是可控的成本，”多姆布雷克說道。 但時機至關重要：必須在12月31日之前完成規劃。 “否則，你就失去了實施降低當年稅收策略的機會。”

富人也會犯的錯誤

或許最大的疏忽是假設自己收入過高，無法從羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 或稅收優惠人壽保險中獲益。 多姆布雷克舉了 PayPal 創始人彼得·泰爾 (PEter Thiel) 的例子，他以將羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 的規模擴大到數十億美元而聞名。 合理的規劃可以讓高收入者合法地為羅斯賬戶注資，並積累終身免稅收入。

私募人壽保險提供了另一個被忽視的機會：投資者可以用另類資產為保單提供資金，免稅獲取收益，甚至可以通過保單貸款提取資本而無需繳稅。

富人的秘密優勢

如果說富人和中產階級在稅務處理方式上有什麼區別，多姆布雷克可以用一個詞來概括：途徑。 “富人可以接觸到一系列綜合規劃師和顧問，他們的唯一目標是讓他們的財富以每年20%或更高的速度增長，並將每年的稅收成本降低到24%或更低。”他說道。

相比之下，中產階級納稅人通常會與多位顧問打交道——會計師、律師、理財規劃師——他們之間可能缺乏溝通。 “許多註冊會計師只是歷史學家，”多姆布雷克補充道，“事後才告訴你你欠了多少錢，而那時已經太晚了，無法改變結果。”

對於那些認真積累和保住財富的人來說，稅務策略並非一年一次的例行公事，而是全年都要認真執行的一項原則。 通過將規劃融入到每一個財務決策中，富人不僅能省錢，還能改變他們的淨資產軌跡。

或者正如 DOMbrek 所說：“有了正確的計劃，您可以保留更多收入，創造免稅財富，並確保您的繼承人繼承您的遺產，而不是您的稅單。”

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