IRSの仮想通貨差押え記録に問題発覚――知っておくべきポイント

米国国税庁（IRS）の刑事部門が、差し押さえた数十億ドル規模の仮想通貨を適切に文書化・追跡できていないとして、監査機関である財務省税務管理局監察官（TIGTA）の報告書で批判を受けました。

今週公開された監査結果によると、IRS刑事捜査部門（IRS-CI）は犯罪事件で差し押さえたデジタル資産の管理に重大な不備があることが判明しました。

2023年末時点で、IRSは進行中の捜査に関連する約80億ドルの仮想通貨を保管していました。しかしTIGTAの調査では、IRS-CIが差押え手続きの文書化に関する自らの手順を一貫して遵守しておらず、重要なデータが欠落していたり誤記されたりしている事例が多数発見されました。

監査機関が指摘：IRSは主要仮想通貨案件で基本文書を欠落

核心的な問題の一つは、差押え覚書の不備でした。これらの文書はデジタル資産が政府管理ウォレットに移管されたことを正式に記録するためのものです。

TIGTAは、すべての差押えに覚書が作成されていないこと、また作成された文書の多くにウォレットアドレス・取引金額・差押え日付などの重要情報が欠けていることを発見しました。ある事例では、ウォレットアドレスが誤って入れ替えられていました。

文書管理の問題にとどまらず、報告書はより深刻な懸念事項も指摘しています。調査官はFBIから引き継いだハードウェアウォレット3台が行方不明になっていることを発見しました。

別の事例では、IRS職員が政府ウォレットのリカバリーシードフレーズをシュレッダーにかけ、資産へのアクセスを永久に失う危険がありました。最終的には資金は回収されましたが、報告書はこのようなミスが取り返しのつかない損失につながり得ると指摘しています。

ライトコインからビットコインへの交換と小数点ミスが暴露したIRSの仮想通貨管理欠陥

IRS-CIはまた、差押え時にライトコイン資産をビットコインに変換したことで批判を受けました。本来の形式で資産を保持しなかったのです。その後、2024年5月にTIGTAが問題提起したことを受けて、差し押さえた仮想通貨は元の形式で保持するようガイドラインを改訂しました。

記録管理の不備はIRSの在庫管理システム「AFTRAK」にも及びました。

差し押さえた仮想通貨の約43%が誤った場所に記録されており、さらに数量不一致がいくつか見つかり、資産評価に影響を及ぼす可能性がありました。例えば、あるビットコイン差押え資産は単純な小数点ミスのため、9000ドル以上過小評価されていました。

TIGTAは6つの改善勧告を出し、IRS-CIに対し在庫システムの改善、内部ガイドラインの明確化、文書化のタイムライン強化を要請しました。IRSは5つには同意し、1つには部分的に同意したものの、差押え時の資産タイプ維持における現実的な困難を理由に挙げました。

仮想通貨の差押えが増加する可能性が高い中、IRSは管理体制を改善し、コストのかかるミスを防ぐことが求められています。

翻訳者: CyberWolf9