Trump’s White House Plans Framework for US Tax Authorities to Tax Americans’ Overseas Crypto Holdings
Washington takes aim at offshore crypto wallets—new proposal could force disclosure of foreign-held digital assets by US citizens.
Subheading: The Global Tax Dragnet Tightens
No more tropical tax havens for your Bitcoin stash. The Trump administration's latest move signals a crackdown on Americans using international exchanges and cold wallets to bypass IRS scrutiny. Expect wallet addresses to become as visible to tax collectors as offshore bank accounts.
Subheading: How They'll Enforce It
Think FATCA for crypto. The framework likely mandates foreign platforms to report US user holdings—or face penalties. Chainalysis-level tracking tools will probably get baked into compliance requirements. Good luck hiding that Satoshi fortune in the Seychelles now.
Closing thought: Nothing galvanizes government action like the scent of untaxed money—especially when it's denominated in an asset class they still don't fully understand.
Collaboration internationale autour de la transparence fiscale pour les cryptomonnaies
Le CARF a été créé par l’Organisation de coopération et de développement économiques ( OCDE ) en 2022, et plus de 53 juridictions sont signataires de l’accord.
Tous les membres du G7, à l'exception des États-Unis, ont déjà signé l'accord, de même que d'importants centres de cryptomonnaies tels que les Émirats arabes unis, Singapour et les Bahamas.
Si les États-Unis adhèrent au CARF, les plateformes d'échange et de conservation étrangères seront tenues de déclarer au fisc américain (IRS) les avoirs en cryptomonnaies de leurs clients américains, à l'instar de la loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) qui régit les comptes financiers traditionnels. La mise en œuvre mondiale devrait débuter en 2027.
« La mise en œuvre du CARF dissuaderait les contribuables américains de transférer leurs actifs numériques vers des plateformes d'échange d'actifs numériques offshore », a déclaré l'administration dans son rapport sur la politique en matière de cryptomonnaies.
Il a également été ajouté que « la mise en œuvre du CARF favoriserait la croissance et l'utilisation des actifs numériques aux États-Unis et atténuerait les inquiétudes selon lesquelles l'absence d'un programme de déclaration pourrait désavantager les États-Unis ou les plateformes d'échange d'actifs numériques américaines. »
Concilier application de la loi et innovation
L'administration actuelle s'est montrée favorable aux cryptomonnaies et a promulgué une loi apportant une certaine clarté réglementaire au secteur ; toutefois, elle s'efforce également de maintenir des normes de conformité fiscale générales, y compris pour les cryptomonnaies détenues à l'étranger.
Dans son rapport, la Maison Blanche a demandé au département du Trésor et au service des impôts (IRS) de travailler sur des règles qui permettront la mise en œuvre du programme CARF aux États-Unis.
En juin 2024, l'IRS a finalisé la réglementation exigeant que les courtiers en cryptomonnaies basés aux États-Unis déclarent les transactions de leurs clients via le formulaire 1099-DA à partir de 2026, et le dernier développement pourrait impliquer l'extension de cette réglementation à CARF.
La Maison Blanche a également souligné que les agences « ne devraient pas imposer de nouvelles obligations de déclaration aux transactions DeFi ». Cependant, les modalités pratiques de cette exemption restent floues et feront probablement l'objet d'un examen approfondi lors du processus de révision réglementaire.
Des questions subsistent quant au calendrier de mise en œuvre.
Le projet de réglementation est actuellement examiné par les conseillers de la Maison-Blanche ; toutefois, aucun calendrier n’a été établi pour une décision finale. S’il est approuvé, ce cadre devra être transposé en droit américain avant d’entrer en vigueur, un processus qui pourrait se heurter à des résistances tant législatives que de la part du secteur privé.
Les défenseurs de la vie privée et certains acteurs du secteur des cryptomonnaies pourraient s'inquiéter du partagematic de données entre les gouvernements, tandis que des questions se posent quant à la manière dont la participation des États-Unis s'intégrerait à la Norme commune de déclaration (CRS) pour les comptes financiers traditionnels, à laquelle Washington a refusé d'adhérer.
Pour les Américains détenant des cryptomonnaies sur des plateformes d'échange étrangères, l'adhésion à CARF pourrait effectivement les empêcher de soustraire ces avoirs au contrôle fiscal américain.
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