Les États-Unis accélèrent vers le CARF : le réseau mondial de déclaration crypto qui va tout changer

Le pays de l'Oncle Sam se prépare à rejoindre le cadre de déclaration crypto mondial - et l'industrie tremble déjà.

Le CARF débarque

Washington aligne ses politiques avec le standard international de transparence cryptographique. Les plateformes d'échange devront bientôt déclarer chaque transaction aux autorités fiscales.

Révolution réglementaire

Finies les zones d'ombre pour les transferts transfrontaliers. Le réseau capture toutes les opérations - des gros whales aux petits investisseurs. Les données voyagent directement vers les administrations fiscales.

Impact marché

La compliance devient obligatoire, pas optionnelle. Les exchanges qui traînaient des pieds devront soit s'adapter soit fermer boutique. Une victoire pour les régulateurs, un casse-tête pour les libertariens crypto.

Les investisseurs institutionnels applaudissent tandis que les maximalistes bitcoin grincent des dents - comme d'habitude quand les gouvernements découvrent comment taxer efficacement leurs jouets technologiques.

En bref

• Les régulateurs américains étudient une proposition permettant à l’IRS d’accéder, via les règles du CARF, aux données des comptes crypto offshore détenus par des Américains.
• Le CARF prévoit un échange automatique des informations relatives aux comptes crypto étrangers pour lutter contre l’évasion fiscale transfrontalière.
• La Maison Blanche estime que rejoindre le CARF pourrait renforcer les échanges américains en réduisant l’attrait des plateformes crypto offshore.
• Le plan exclut la DeFi des obligations déclaratives alors que l’IRS se prépare au déploiement mondial du CARF en 2027, marquant un tournant majeur dans la surveillance fiscale crypto.

Maison Blanche : rejoindre le CARF pourrait rendre les plateformes crypto offshore moins attrayantes

Une proposition du Trésor détaille comment les États-Unis pourraient intégrer le Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), un système international établi par l’OCDE en 2022 pour lutter contre l’évasion fiscale transfrontalière. Le dispositif prévoit que les pays participants partagent automatiquement des informations sur les avoirs crypto de leurs résidents lorsqu’ils sont détenus hors de leur juridiction.

Des pays comme le Japon, l’Allemagne, la France, le Canada, l’Italie, le Royaume-Uni, Singapour, les Émirats arabes unis et les Bahamas se sont déjà engagés dans le système.

Plus tôt cette année, des conseillers du président Donald trump ont encouragé les autorités américaines à adopter le CARF. Leur rapport indiquait que cette participation soutiendrait l’écosystème domestique des actifs numériques et réduirait l’incitation des contribuables à transférer leurs avoirs crypto à l’étranger. La Maison Blanche a également souligné que rejoindre ce cadre pourrait renforcer les échanges américains en rendant les plateformes offshore moins attractives fiscalement.

Le régime fiscal international progresse alors que les États-Unis envisagent l’intégration de l’IRS

Selon la proposition, les agences fédérales commenceraient à préparer l’IRS à se connecter au réseau mondial de déclaration du CARF. Le cadre doit être déployé mondialement en 2027, laissant aux régulateurs américains le temps de concevoir leurs systèmes de reporting et d’intégrer ces nouveaux mécanismes dans les programmes d’audit fiscal existants.

Les éléments clés du cadre incluent :

• L’échange automatique des données relatives aux comptes crypto étrangers entre pays participants.
• Des obligations déclaratives pour les intermédiaires d’actifs numériques couverts par le CARF.
• Des normes destinées à identifier la résidence fiscale des titulaires de comptes.
• Des règles de partage de données pour faciliter les audits et enquêtes transfrontalières.
• Un alignement avec les pratiques internationales de reporting financier en vigueur depuis plusieurs années.

Les directives de la Maison Blanche demandent également au Trésor et à l’IRS de ne pas étendre les nouvelles obligations déclaratives aux transactions de finance décentralisée, afin de maintenir une distinction claire entre les activités institutionnelles et le pair-à-pair.

L’adoption de cette règle constituerait la mise à jour la plus importante de l’application fiscale crypto aux États-Unis depuis l’élargissement des obligations déclaratives des courtiers par le Congrès en 2021. Avec un déploiement international prévu pour 2027, la Maison Blanche semble prête à engager une coopération accrue dans le cadre de la régulation crypto mondiale.

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