印度央行數字貨幣部門 (CBDT) 啟動對未記賬加密貨幣收入的調查

CBDT 表示，該國居民可能一直在通過數字資產洗錢，以轉移未記賬收入，並列舉了投資高風險數字資產等途徑。 稅務機關目前正在調查和核實其認為與使用高風險虛擬數字資產 (VDA) 有關的個人和實體，這些個人和實體似乎未能遵守 1961 年《所得稅法》中的關鍵條款。

印度中央銀行將調查加密貨幣收入來源不明案件

根據 官員知情人士透露，這些調查主要與未能披露其數字資產收入或錯誤提交納稅申報表的個人和公司有關。 根據2022年《財政法》中引入的《所得稅法》第115BBH條，虛擬數字資產（VDA）轉讓收入按30%的統一稅率徵稅，另加適用的附加稅和附加稅。 該法律禁止扣除除收購成本以外的任何費用，也不允許抵消或結轉VDA交易的損失。

政府數據分析也顯示，普遍存在不遵守該規定的現象，促使CBDT對涉事居民展開全面調查。 數據顯示，相當一部分納稅人要么拒絕報告數字資產他們在所得稅申報表 (ITR) 的指定 VDA 表中扣除收益，或以低稅率納稅，同時錯誤地申報成本指數化等福利。

CBDT 還將 ITR 申報數據與虛擬資產服務提供商 (VASP)（通常稱為加密貨幣交易所）提交的 TDS 數據進行了匹配。 據官員稱，正是這兩個機構提供的信息存在差異，才導致了全國范圍內對未記賬加密貨幣收入的審查。 被發現拖欠稅款的納稅人可能會依法接受進一步核實或審查。

未記賬的加密貨幣收入違約者將面臨後果

過去幾週，該委員會表示已向數千名其認為涉案的個人和公司發出警報，稱他們為“高風險違約者”。 該機構還敦促他們審查其ITR信息，並在必要時更新，以準確反映其VDA交易的收入。

這一進展源於CBDT持續推動這些活動中的自願遵守。 CBDT正在運用其“非侵入式數據使用指導和賦能納稅人”（NUDGE）計劃，秉持其“信任納稅人至上”的理念。 這是該部門在過去六個月內發起的第三次NUDGE活動，此前的努力重點是海外資產披露和撤銷根據第80GGC條申報的不合格扣除。

這一最新進展源於最近更新印度儲備銀行維持了其對數字資產的立場。 在最高法院敦促印度研究加密貨幣監管後，該行行長桑傑·馬霍特拉迅速更新了這一消息。 馬霍特拉在新聞發布會上表示：“印度儲備銀行在這個問題上一直保持著一貫的立場。一個政府委員會目前正在審查此事。我們仍然擔心加密貨幣可能給金融不穩定和貨幣政策帶來的風險。”

KEY 差異線：加密貨幣項目用來獲得媒體報導的秘密工具