Криптовалюты под прицелом: Индия запускает масштабную кампанию по соблюдению налогового законодательства

Налоговые органы Индии ужесточили контроль за отчетностью по криптовалютам. Тысячи налогоплательщиков получают уведомления о неучтенных доходах от виртуальных цифровых активов (VDA).

Эти меры являются частью масштабной кампании по выявлению скрытых доходов и возможного отмывания денег через цифровые токены.

Владельцы криптовалют под пристальным вниманием

По данным официальных лиц, Центральный совет по прямым налогам проверяет, указали ли налогоплательщики свои операции с криптовалютами в Графике VDA своих деклараций. Многие лица из группы высокого риска либо занизили доходы, либо вообще не указали их.

Криптобиржи (VASP) подают отчеты по налогу у источника (TDS), и эти данные не всегда совпадают с данными в декларациях о доходах. Это несоответствие привело к волне предупреждений и рассылки уведомлений.

Плоская ставка налога 30%: пояснения

Согласно отчетам, Раздел 115BBH Налогового кодекса устанавливает единую ставку налога в размере 30% на доходы от передачи VDA. Налогоплательщики могут вычесть только стоимость приобретения актива. Другие вычеты не допускаются.

Кроме того, нельзя зачесть любые убытки или перенести их на будущие периоды. Многие налогоплательщики пытались использовать индексацию затрат или заявить убытки от VDA по другим статьям. Теперь за такие ошибки начисляются проценты и штрафы.

Это уже третья кампания NUDGE (Неинтрузивное использование данных для руководства и обеспечения) за последние шесть месяцев. Первые две были сосредоточены на незадекларированных иностранных активах и ложных заявлениях о политических пожертвованиях по Разделу 80GGC.

Идея заключается в использовании данных, а не рейдов, чтобы побудить людей исправить свои декларации. Налоговый орган объединяет данные банков, отчеты VASP по TDS и даже проверки блокчейна. Чиновники утверждают, что это мягкий способ повлиять на поведение без жестких мер.

Для тех, кто торгует небольшими суммами, ставки стали намного выше. Если они получили прибыль от криптовалют с 2022–23 финансового года, они должны указать ее. Пропуск данных в Графике VDA может привести к уведомлению и дополнительным начислениям.

Биржи также сталкиваются с давлением, чтобы отчитываться правильно. Любые ошибки в их отчетах TDS могут спровоцировать дополнительные проверки их клиентов.

Теперь внимание приковано к тому, как отреагируют трейдеры и поставщики услуг. Некоторые могут улучшить ведение учета. Другие могут сократить объем торгов, чтобы избежать высоких налогов. Институциональные инвесторы могут быть довольны тем, что правила четкие и соблюдаются. Эта правовая определенность может привлечь в рынок более серьезных игроков.

Изображение: Unsplash, график: TradingView

Перевод: EtherWulf