Налоги на криптовалюту в США: как получить льготу на $200 и избежать фиктивных убытков в 2025 году
Налоговая служба США вводит новое правило для криптоинвесторов. Оно касается каждого, кто торгует цифровыми активами.
Что изменилось для инвесторов
Теперь вы можете не декларировать транзакции, если общая сумма операций не превышает $200 за год. Это упрощение для мелких держателей и новичков, которые только пробуют силы на рынке. Но лазейка имеет четкие границы.
Борьба с фиктивными убытками
Основной удар регулятора направлен на схемы с «умышленными убытками» — практику, когда инвесторы искусственно создают налоговые вычеты. Налоговая закрывает лазейки, которые позволяли годами избегать уплаты налогов, играя на временных падениях курса. Новые правила требуют строгого учета каждой значимой сделки.
Что это значит для рынка
Четкие правила — это всегда плюс для легитимности отрасли. Они отсеивают тех, кто пришел в крипту исключительно для налоговых маневров, и оставляют пространство для реальных инвесторов. Впрочем, некоторые традиционные финансисты все еще считают, что лучшая налоговая оптимизация в крипте — это купить, забыть и надеяться, что кошелек потеряется.
Детали имеют значение. Игнорирование новых требований может обернуться штрафами, которые сведут на нет всю потенциальную прибыль от инвестиций. Время полумер и серых зон подходит к концу.
Ликвидация схем фиктивных убытков в торговле
Наиболее значимым с финансовой точки зрения положением законопроекта является применение правил «wash sale» (фиктивных сделок) к цифровым активам. В настоящее время криптовалюты классифицируются как собственность. Следовательно, это позволяет трейдерам продавать убыточные позиции для получения налогового вычета и мгновенно выкупать тот же актив обратно.
Однако предложенные нормы приведут правила крипторынка в соответствие с требованиями сектора ценных бумаг. По оценкам властей, устранение данного пробела может принести федеральному бюджету миллиарды долларов дохода. В случае принятия закона инвесторам придется выжидать 30 дней перед повторной покупкой актива для признания налогового убытка. В частности, такая мера потребует от участников рынка пересмотра стратегий управления портфелем в периоды высокой волатильности.
«Этот межпартийный законопроект вносит ясность, справедливость и здравый смысл в налогообложение цифровых активов. Он защищает потребителей, совершающих повседневные покупки, обеспечивает понятные правила для инноваторов и инвесторов, а также укрепляет соблюдение норм, чтобы все играли по одним правилам», — заявил Макс Миллер.
Налоговые каникулы для майнеров и операторов стейкинга
Для компенсации ужесточения правил торговли законопроект предлагает значительные уступки для инфраструктурного сектора криптоэкономики. Документ устанавливает правовой механизм, который позволяет майнерам и валидаторам откладывать выплату налогов на вознаграждения за стейкинг на срок до 5 лет или до момента фактической продажи активов.
Данная норма решает давнюю проблему «бумажного дохода». Она возникает, когда валидаторы получают вознаграждение в низколиквидных токенах, которые невозможно оперативно реализовать для покрытия налоговых обязательств. Смещение налогооблагаемого события на момент продажи устраняет дефицит ликвидности для американских добывающих компаний.
Упрощение повседневных расчетов и регулирование благотворительности
Для розничных пользователей законопроект вводит порог «de minimis», предназначенный для нормализации использования цифровых валют. Предложение исключает налог на прирост капитала для транзакций на сумму менее $200. При этом условием является использование стейблкоинов, эмитенты которых соответствуют требованиям недавно принятого закона GENIUS Act.
Следовательно, оплата товаров и услуг криптовалютой перестанет требовать сложных налоговых расчетов для каждой микротранзакции. Подобный подход устраняет барьеры, которые ранее препятствовали использованию цифровых активов в качестве практичного средства обмена.
«Сегодня даже самая мелкая транзакция в криптовалюте может потребовать расчета налогов, в то время как другие области закона лишены ясности. Наш проект PARITY Act применяет адресный подход, создавая равные условия для потребителей и бизнеса», — пояснил Стивен Хорсфорд.
Кроме того, документ ужесточает правила благотворительных пожертвований. Законодатели предлагают разграничивать ликвидные активы и спекулятивные токены. Это необходимо для предотвращения злоупотреблений при оценке стоимости пожертвований и обеспечения прозрачности филантропической деятельности.
