Dänemark droht eine Rekordstrafe von 400 Millionen Pfund nach Steuerbetrugsprozess-Niederlage gegen Großbritannien

Das Urteil trifft die dänische Staatskasse wie ein Hammerschlag – just als die Regierung über neue Steuererleichterungen debattiert.

Hintergrund: Britische Behörden überführten ein komplexes Netzwerk aus Briefkastenfirmen, das über Jahre hinweg Mehrwertsteuerbetrug im großen Stil betrieben hatte.

Ironie des Schicksals: Die betrogenen Gelder flossen ursprünglich aus einem EU-Fonds für grenzüberschreitende Handelserleichterungen – den Dänemark als Nicht-Euro-Land stets kritisch beäugt hatte.

Finanzexperten erwarten nun Dominoeffekte: Mindestens drei weitere EU-Staaten ermitteln in ähnlich gelagerten Fällen. Die 400 Millionen Pfund dürften dabei nur die Spitze des Eisbergs sein.

Dänemark gerät nach Verlust eines wichtigen Steuerbetrugsprozesses in London in Schwierigkeiten.

Die dänische Steuerbehörde hat ihre Absicht bekannt gegeben, gegen die Gerichtsentscheidung Berufung einzulegen. Laut Steuerbehörde werden die Anwaltskosten erstattet, sollte die Berufung Erfolg haben. Quellen zufolge hat das Berufungsgericht jedoch noch nicht entschieden, ob es die Berufung überhaupt zulässt.

Bezüglich dieses Rechtsstreits kam der High Court im vergangenen Monat zu dem Schluss, dass die dänische Steuerbehörde ihren Fall nicht beweisen konnte, dass Shah und sein in Großbritannien ansässiger Hedgefonds Solo Capital Dänemark durch ein Dividendensteuererstattungssystem um etwa 1,4 Milliarden Pfund betrogen hätten.

Der „Cum-Ex“-Skandal betraf mehrere europäische Länder, und Regierungen wurden Berichten zufolge dazu verleitet, Milliarden von Euro an Dividendensteuern zurückzuerstatten, die nie gezahlt worden waren. Zu diesen Ländern gehören Dänemark, Deutschland, Italien und Frankreich .

Englische Gerichte räumten ein, dass dieser Londoner Fall zu den komplexesten und wertvollsten der Geschichte zählt. Quellen verdeutlichen dies, indem sie darauf hinweisen, dass der Hauptprozess, der im April abgeschlossen wurde, 26 Anwälte umfasste und 138 Tage dauerte. Bemerkenswerterweise umfassten allein die schriftlichen Schlussplädoyers rund 5.350 Seiten. 

Die Behörde argumentierte unterdessen, Shah und leitende Angestellte seines Hedgefonds hätten sie durch sogenannte Cum-Ex-Geschäfte zu Zahlungen verleitet. Richter Andrew Baker räumte jedoch ein, dass einige Angeklagte, wie etwa Shah, zwar in verschiedener Hinsicht unethisch gehandelt hätten, die Behörde ihren Fall aber letztlich nicht beweisen konnte. 

Nach Abwägung mehrerer Faktoren stellte der Richter, der mit diesem Cum-Ex-Rechtsstreit befasst war, fest, dass die dänische Behörde sehr schwache, für die Prüfung und Bearbeitung von Anträgen auf Rückerstattung der Dividendensteuer praktisch nicht existierende Methoden anwandte.

Laut Gerichtsdokumenten wurde die Behörde angewiesen, einen erheblichen Teil der Anwaltskosten der Angeklagten zu übernehmen, die eingehend analysiert werden.

Jas Bains sagt, Dänemarks langer Rechtsstreit habe sein Leben stark beeinflusst. 

Bezüglich des Verfahrensfortschritts gaben Quellen aus dem Umfeld des Falls an, dass die „Shah-Beklagten“ Anspruch auf Erstattung von 85 % ihrer Kosten für den Zeitraum vom 1. September 2023 bis zum 30. April 2025 hätten. Darüber hinaus geht aus Gerichtsakten hervor, dass sie eine vollständige Rückerstattung für alle Kosten erhalten, die außerhalb dieses Zeitraums anfallen.

Als Reporter einen Vertreter der Anwaltskanzlei Meaby & Co., die Shah vertritt, um eine Stellungnahme baten, lehnte der Sprecher eine Antwort ab.

Unterdessen können auch andere Angeklagte, darunter Jas Bains, der ehemalige Leiter der Rechtsabteilung von Solo, ihre Kosten zurückfordern. Bains wies die von den Behörden erhobenen Anklagen zurück. Er zeigte sich erleichtert über das Urteil zu seinen Gunsten, das ihn für nicht verantwortlich erklärte. Rückblickend auf den langen Rechtsstreit äußerte er seine Unzufriedenheit darüber, wie dieser sein Leben beeinträchtigt hatte. 

Die in diesem Fall entstandenen Kosten, so Bains, verdeutlichen, welch großen Schaden anrichten kann, wenn Beamte unüberlegte Klagen einreichen. Er erklärte außerdem, dass die Entscheidungsfindung der Behörde jeglicher wirtschaftlichen Logik und Fairness entbehre.

Bei einer Anhörung im letzten Monat erklärte der Richter: „Den mir vorliegenden Zahlen zufolge belaufen sich die geschätzten Gesamtkosten für beide Seiten in diesem Fall auf etwa 400 Millionen Pfund.“ Die dänische Steuerbehörde wurde zu diesem Zeitpunkt von 13 Anwälten vertreten, darunter drei Kronanwälte (King's Counsel) und Anwälte der Kanzlei Pinsent Masons.

Wenn Sie dies lesen, sind Sie schon auf dem Laufenden. Bleiben Sie mit unserem Newsletter auf dem Laufenden .